안녕하세요!
오늘은 개인형 퇴직금 혹은 퇴직연금인 IRP 계좌 개설에 대한 정보를 드리고 싶어요.
IRP란, Individual Retirement Pension 의 줄임말로, 퇴직 시에 정산 받게 되는 퇴직금을 거치하고, 노후 자금을 마련하기 위하여 운용하게 되는 계좌입니다. 퇴직 처리 후, 필요서류와 신분증을 지참하고 금융기관을 내방하여 계좌 개설이 가능합니다.
IRP 계좌 개설 방법
먼저, 금융기관을 선택하여야 합니다.
주거래 금융기관으로 선택을 하셔도 좋고, 생활반경에서 접근성이 좋은 금융기관으로 선택하시면 됩니다.
금융기관에 내방하여 계좌 개설 후, 퇴직급여와 여유자금을 해당 계좌에 입금시킵니다.
단, 입금하실 수 있는 여유자금 최대한도는 연 1800만원 이하로 제한되어 있습니다.
이 자금을 가지고, 예금이나 펀드, 채권 등 다양한 상품에 투자하여 운용하게 되며 일시금으로 수령을 받거나, 만 55세 이후 연금 형태로 수령받으실 수 있습니다.
IRP 계좌 개설 시 필요한 서류
퇴직연금 계좌 개설 시 필요한 서류는 아래와 같습니다.
종전 근무한 사업장에서 가입하신 퇴직 연금이 있을 시, 신분증과 퇴직연금가입확인서를 지참하시면 됩니다.
종전 근무했던 사업장에서 퇴직금 제도로, 퇴직금을 이미 수령하신 분은 신분증과 퇴직금 원천징수 영수증을 준비하시면 됩니다.
IRP 계좌 개설 절차
금융 기관을 선택하셨으면, 위에서 언급드린 서류를 개인의 상황에 맞게 지참하셔서 선택한 금융기관에 내방하시면 됩니다.
금융투자종합계좌 개설 신청서/ 운용관리계약서/ 자산관리계약서 등 서류 작성 후에 계좌 발급이 완료되며, 해당 계좌의 금액의 운용방식을 지정하기 위하여 운용지시서 작성도 하게 됩니다. 개인형 퇴직연금제도에서 투자 및 운용가능한 상품은 원리금 보장형 상품과 실적배당형 상품이 있습니다. 상품 선택은 상담을 통하여 선택하시면 되고 기본적으로 이익률이 높은 상품은 원금 안전성이 떨어지니 개인의 투자성향에 맞추어 선택하여 주세요.
위 서류들은 내방하신 금융기관의 요청에 따라 작성하시면 됩니다.
한편,
개인 추가 납임금에 대해 연 700만원까지 약13%
세액공제가 가능하기 때문에 연말정산에서 혜택을 볼 수 있습니다.
단, 퇴직금 외, 추가납입금은 연 1800만원으로 제한되어 있습니다.
운용 후에, 일시금으로 인출할 것인지 연금으로 지정한 일자에 인출받을 것인지도 정할 수 있습니다.
IRP 계좌 개설 시, 일시금 인출을 원하신다면 아무런 제약사항이 없습니다. 개설한 IRP 계좌를 해지하면 됩니다.
소득에 대한 원천징수를 한 후 지급 받으면 됩니다. 퇴직금일 경우, 확정 퇴직소득세를 징수하게 되고 개인 추가 납입금에 16.5% 세금 징수,
자금 운용을 통한 추가적인 투자 수익이 날 시, 기타 소득으로 해당되기 때문에 16.5% 세금을 징수하게 됩니다.
단, 일전에 세액공제를 받지 않은 경우에는 이중 과세하지 않습니다.
IRP 계좌 개설시, 연금 인출로 선택할 경우에는 제약 요건이 있습니다.
만 55세 이상부터 신청 가능하며, 연금 수령 기간은 최소 10년 이상으로 설정 가능하며 지급 주기는 월별 / 분기별 / 반기별 / 연별로 선택 가능합니다. 연금 인출 시 과세 방법은 퇴직금은 퇴직시의 확정된 퇴직소득세의 70%만 연금 소득세로 징수합니다.
투자수익에 대하여서는 연금 수령 연령에 따라 다르게 적용됩니다.
- 70세 미만 : 5.5%
- 70세 ~80세 미만 : 4.4%
- 80세 이상 : 3.3%
- 연금 수령자 사망 시 상속 가능
이렇듯, IRP 계좌 개설 시 연금 인출로 선택하신다면 제약사항은 있지만, 세금 혜택이 있기때문에 지금 당장 목돈이 필요한 상황이 아니라면
연금 인출로 선택하셔도 좋습니다. 노후 자금 마련 & 절세 1석 2조의 혜택을 누릴 수 있기 때문입니다.
다만 만 55세 이 후가 되어야 신청할 수 있다는 제약사항이 있습니다. 만약 만 55세 되기 전 중도 해지를 하게 된다면, 연말정산 시 받았던 혜택을 16.5%로 반납을 하셔야 하니 더 큰 손해를 볼 수 있습니다.
따라서 가입하실 때, 목적 자금 설계 및 매월 납입 금액 계획을 구체적으로 생각해보시고 IRP 계좌 개설을 준비하시면 좋을 것 같습니다.